審計委員會資訊
 
本公司審計委員會由3名委員組成，審計委員會旨在協助董事會履行其監督公司執行有關會計、稽核、財務報導流程及財務控制上的品質和誠信度。

第一屆審計委員會/第四屆薪資報酬委員會成員資料

職稱	姓名	主要學、經歷	選任日期	任期	專業
獨立董事	劉乃銘	國立政治大學會計研究所碩士 正元聯合會計事務所執業會計師 儒鴻企業(股)公司獨立董事	109.06.17	3年	財會專業
獨立董事	高明亮	逢甲大學企管系 大同會計師事務所會計師 李洲科技(股)公司監察人 微邦科技(股)公司監察人 洲磊科技(股)公司董事	109.06.17	3年	財會專業
獨立董事	蔡宜恭	交通大學光電工程研究所博士 勝富投資有限公司總經理	109.06.17	3年	管理專業

審計委員會於109年舉行了3次會議，審計的事項主要包括：
1. 財務表稽核及會計政策程序
2. 內部控制制度寄相關之政策與程序
3. 重大之資產或衍生性商品交易
4. 重大資金貸與與背書保證
5. 募集或發行有價證券
6. 衍生性商品及現金投資情形
7. 法規遵循
8. 經理人與委員是否有關係人交易及可能之利益衝突
9. 申訴報告
10. 防止舞弊計畫及舞弊調查報告
11. 資訊安全
12. 公司風險管理
13. 簽證會計師資歷、獨立性及績效評量
14. 簽證會計師之委任、解任或報酬
15. 財務、會計或內部稽核主管之任免
16. 審計委員會職責履行情形
17. 審計委員會績效評量自評問券

l 審閱財務報告
本公司於109年6月17日股東常會全面改選，刪除監察人制度，設立審計委員會，委員會成員由3位委員組成，109年第三季財務報表經本審計委員會審查，認為尚無不合。
l 評估內部控制系統之有效性
本公司於109年6月17日股東常會全面改選，刪除監察人制度，設立審計委員會，本委員會將於明年度進行評估內部控制系統之有效性。
l 委任簽證會計師
審計委員會被賦予監督簽證會計師事務所獨立性之職責，以確保財務報表公正性。一般而言，除稅務相關服務或特別核准的項目外，簽證會計師事務逤不得提供本公司其他服務。簽證會計師事務所提供的所有服務必須得到審計委員會的核准。
為確保簽證會計師事務所的獨立性，審計委員會係參照會計法第47條及會計師職業道德規範公報第10條「正直、公正客觀及獨立性」之內容制定獨立性評估表，就會計師之獨立性、專異性及適任性評估，評估是否與本公司互為關係人、戶有業務或財務利益關係等項目。109年8月12日第一屆第一次審計委員會通過配合資誠聯合會計師事務所內部輪調，更換簽證會計師案。

當年度運作情形

屆	次	日期	會別	討論議案
一	一	109/08/12	審計委員會	報告事項 1.審計委員會推選召集人報告。 2.本公司編制109年第二季財務報告十評估及揭露新冠肺炎疫情造成之相關影響報告。 3.本公司109年度第二季之財務報表及會計師查核報告書稿本案。 討論事項 1.配合資誠聯合會計師事務所內部輪調政策，更換簽證會計師。 決議:經主席徵詢全體出席委員無異議照案通過。 2.修正本公司公司章程案。 決議:經主席徵詢全體出席委員無異議照案通過。 3.本公司109年度上半年度虧損撥補案。 決議:經主席徵詢全體出席委員無異議照案通過。 4.修正本公司背書保證作業程序、資金貸與他人作業程序、取得或處分資產處理程序及委員及監察人選舉辦法案。 決議:經主席徵詢全體出席委員無異議照案通過。 5.修正本公司董事會議事規則、董事會自我評鑑及同儕評鑑辦法、內部控制制度及薪資報酬委員會設置及行使職權辦法案。 決議:經主席徵詢全體出席委員無異議照案通過。
一	二	109/11/06	審計委員會	報告事項 1.上次會議紀錄及執行情形。 2.內部稽核業務報告。 3.本公司109年度第三季之財務表及會計師查核報告書稿本案。 4.修正本公司103年度現金增資之預計效益案。 討論事項 1.擬修正本公司國內第一次有擔保轉換公司債之計畫所需資金及預計效益案。 決議:經主席徵詢全體出席委員無異議照案通過。 2.本公司110年度內部稽核計畫表案。 決議:經主席徵詢全體出席委員無異議照案通過。
一	三	109/12/02	審計委員會	報告事項 1.上次會議紀錄及執行情形。 2.內部稽核業務報告。 討論事項 1.本公司擬辦理國內第二次有擔保轉換公司債案。 決議:經主席徵詢全體出席委員無異議照案通過。 報告事項 1.上次會議紀錄及執行情形。 2.內部稽核業務報告。
一	四	110/03/08	審計委員會	討論事項 1.修正本公司109年度稽核計畫案。 決議:經主席徵詢出席委員無異議照案通過。 2.本公司109年度內部控制制度聲明書案。 決議:經主席徵詢出席委員無異議照案通過。 3.本公司109年度營業報告及會計決算表冊案。 決議:經主席徵詢出席委員無異議照案通過。 4.本公司民國109年度虧損撥補案。 決議:經主席徵詢出席委員無異議照案通過。 5.本公司110年營運計畫(含預算)案。 決議:經主席徵詢出席委員無異議照案通過。 6.本公司資本公積發放現金案。 決議:經主席徵詢出席委員無異議照案通過。 7.本公司擬申請及動用銀行融資額度，作為公司營運週轉資金之用案。 決議:經主席徵詢出席委員無異議照案通過。 8.修訂本公司『公司治理實務守則』案。 決議:經主席徵詢全體出席委員無異議照案通過。 9.修訂本公司『內部控制制度』、『會計制度』案。 決議:經主席徵詢全體出席委員無異議照案通過。 10.修訂本公司『董事會議事規則』、『委員之職責範疇規則』、『薪資報酬委員會組織章程』、『董事會績效評估辦法』案。 決議：依審計委員會高明亮委員及蔡宜恭委員建議修改有關財報條文用詞，劉委員覆議通過。 11.修訂本公司『道德行為準則』、『委員選舉辦法』案。 決議:經主席徵詢全體出席委員無異議照案通過。
一	五	110/03/08	審計委員會	本公司110年度第一季之財務報告。 認購子公司威旺生醫科技股份有限公司辦理110年第一次現金增資發行新股案。
一	六	110/03/08	審計委員會	報告事項 本公司110年第二季之財務報告。 討論事項 本公司110年上半年度盈餘分派案。 訂定本公司『風險管理政策及程序』案。 本公司擬辦理國內第二次有擔保轉換公司債案。
一	七	110/03/08	審計委員會	討論事項 修正本公司國內第一次有擔保轉換公司債及103年度現金增資之預計效益案。
一	八	110/03/08	審計委員會	報告事項 本公司110年第三季之財務報告及會計師查核報告書稿本案。 討論事項 修訂本公司「內部控制制度」及「內部稽核實施細則」案。 本公司111年度「內部稽核計畫表」案。 本公司111年度營運風險評估管理報告案。 提高兆豐國際商業銀行融資額度案。